违约金没有发票可以税前扣除吗

1. 违约金没有发票可以税前扣除吗

某公司出租一房产给自然人李某,合同期为两年,但一年后该公司因业务需要收回了该房产,但按合同约定,需要支付给李某违约金3000元,李某开具了收款证明。该公司询问这3000元能在税前列支吗?      
      根据《中华人民共和国企业所得税法》第八条规定,企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出,包括成本、费用、税金、损失和其他支出,准予在计算应纳税所得额时扣除。而《中华人民共和国发票管理办法》第三条也规定,本办法所称发票,是指在购销商品,提供或者接受服务以及从事其他经营活动中,开具、收取的收付款凭证。      本例中该公司“支付违约金”这项活动既不属于“购销商品,提供或者接受服务”,也不属于“从事其他经营活动”,但其又是“合理的支出”,所以在实际执行中对于能够取得发票的支出,发票作为扣除的依据;对于确实不能取得发票的支出,只要纳税人能够提供支出的合法性其他凭据,例如合同协议、付款证明等,也可作为扣除的依据。本例中只要该公司提供李某(自然人)的收款凭据、合同原本以及违约情况说明便可在税前列支扣除那笔违约金。

2. 违约金需要开发票吗

3. 违约金可以开发票吗

法律分析：违约金的性质是一种补偿，补偿对象是违约方因为未履行合同而给其他缔约方造成的损失，能否开具发票，要看违约金的内容。如果是因损失而产生的违约金，可以开具发票。但如果合同因未履行而发生定金没收或双倍返还的情形，因为合同义务未履行，没有发生增值税应税行为，因此这种违约补偿不能开具发票。
法律依据：《民法典》第五百八十五条 当事人可以约定一方违约时应当根据违约情况向对方支付一定数额的违约金，也可以约定因违约产生的损失赔偿额的计算方法。约定的违约金低于造成的损失的，人民法院或者仲裁机构可以根据当事人的请求予以增加；约定的违约金过分高于造成的损失的，人民法院或者仲裁机构可以根据当事人的请求予以适当减少。当事人就迟延履行约定违约金的，违约方支付违约金后，还应当履行债务。

4. 有什么条例可以要违约金开发票

当然是《中华人民共和国发票管理办法》。违约金属于“对外发生经营业务收取款项”，《增值税暂行条例实施细则》、《消费税暂行条例实施细则》和《营业税暂行条例实施细则》等都将违约金纳入征税范围。

《中华人民共和国发票管理办法》
第二十条　销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应向付款方开具发票；特殊情况下由付款方向收款方开具发票。

5. 违约金可以开发票吗

违约金的性质是一种补偿，补偿对象是违约方因为未履行合同而给其他缔约方造成的损失，能否开具发票，要看违约金的内容。如果是因损失而产生的违约金，可以开具发票。但如果合同因未履行而发生定金没收或双倍返还的情形，因为合同义务未履行，没有发生增值税应税行为，因此这种违约补偿不能开具发票。根据《中华人民共和国民法典》第五百八十五条 当事人可以约定一方违约时应当根据违约情况向对方支付一定数额的违约金，也可以约定因违约产生的损失赔偿额的计算方法。约定的违约金低于造成的损失的，人民法院或者仲裁机构可以根据当事人的请求予以增加；约定的违约金过分高于造成的损失的，人民法院或者仲裁机构可以根据当事人的请求予以适当减少。当事人就迟延履行约定违约金的，违约方支付违约金后，还应当履行债务。

6. 违约金可以开发票吗

合同违约金不属于发票管理范围，收取违约金方不需要开具发票，开具收款收据即可，但按规定应补缴企业所得税或者个税。

法律依据：《发票管理办法》第三条：本办法所称的发票，是指在购销商品、提供劳务或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。

7. 违约金可以开发票吗？

合同违约金通常情况下是不可以开发票的。违约金的性质是一种补偿，补偿对象是违约方因为未履行合同业务而给其他缔约方造成的损失，如何开具发票，取决于违约金的补偿内容。【法律依据】《发票管理办法》第三条本办法所称的发票，是指在购销商品、提供劳务或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。《民法典》第五百八十五条当事人可以约定一方违约时应当根据违约情况向对方支付一定数额的违约金，也可以约定因违约产生的损失赔偿额的计算方法。约定的违约金低于造成的损失的，人民法院或者仲裁机构可以根据当事人的请求予以增加；约定的违约金过分高于造成的损失的，人民法院或者仲裁机构可以根据当事人的请求予以适当减少。当事人就迟延履行约定违约金的，违约方支付违约金后，还应当履行债务。

8. 违约金能开发票吗

法律分析：合同违约金不需要开发票。合同违约金不属于发票管理范围，收取违约金方不需要开具发票，开具收款收据即可，但是按规定收取违约金应缴纳企业所得税或者个税。
法律依据：《中华人民共和国民法典》 第五百八十五条 当事人可以约定一方违约时应当根据违约情况向对方支付一定数额的违约金，也可以约定因违约产生的损失赔偿额的计算方法。约定的违约金低于造成的损失的，人民法院或者仲裁机构可以根据当事人的请求予以增加；约定的违约金过分高于造成的损失的，人民法院或者仲裁机构可以根据当事人的请求予以适当减少。当事人就迟延履行约定违约金的，违约方支付违约金后，还应当履行债务。